Складаємо Фінансовий план

Фінансовий план – це документ, що описує спосіб досягнення фінансових цілей підприємства, закладу, і який пов’ язує його доходи та витрати. Фінансовий план допомагає розрахувати обсяги коштів, які знадобляться для розвитку бізнесу.

Які завдання виконує фінансовий план?

• По-перше, завдяки даному документу бізнес визначає кількість коштів, які необхідні для виробництва, розрахунків, вкладень у підприємство тощо. Тобто, фінансовий план дає змогу завчасно прописати всі витрати та вкладення коштів.
• По-друге, в цьому документі зазначається куди і як витрачатимуться кошти для підвищення ефективності підприємства або закладу.
• По-третє, зазначити варіанти через які можна підвищити прибутки!

Основним пунктом на який спирається побудова фінансового плану – це визначення фінансових цілей бізнесу!

Перед тим як почати розробку фінплану необхідно провести аналіз стану компанії. Саме завдяки аналізу можна виявити першочергові та другорядні потреби на які необхідні кошти.

Перш ніж приступити до складання фінансового плану, обов’язково зробіть аналіз поточного бюджету. Це допоможе зрозуміти:

• звідки береться основне фінансування бізнесу;
• на що йдуть витрати;
• в яких ситуаціях і умовах витрати менше доходів;
• від яких витрат можна відмовитися та що можна оптимізувати.

Фінансовий план. Види

Фінплани поділяються на довгострокові, середньострокові та короткострокові.

Короткострокові фінансові плани дають змогу ефективно вести поточну діяльність компанії. Тобто, підтримувати підприємство в стабільно робочому стані, забезпечувати працездатність надходженнями від реалізації товарів чи послуг. Середньостроковий фінансовий план дає змогу націлюватися на реалізацію більш глобальних цілей. Довгостроковий фінансовий план — це про стратегію, залучення нових ринків, оновлення виробництва, зростання капіталу, перехід на новий рівень бізнесу.

Порядок складання фінплану

В цьому розділі ми поділимося рекомендаціями щодо розділів, які мають бути в фінансовому плані.

• Пропишіть очікувані витрати, план доходів, чистого прибутку враховуючи конкретний період часу.
• Прогноз руху фінансових коштів, надходжень і виплат (надходження готівки, рахунки, цінні папери та ін.)
• Балансовий план, який прояснить перспективи досягнення цілей компанії до кінця планового періоду.
• Система управлінського контролю.

У поясненні до фінплану підприємства необхідно також додати такі розділи:

• звідки брати гроші на оновлення обладнання, куди вкладати інвестиції тощо;
• структура джерел і види дивідендів;
• прописати фінансові прогнози.

Алгоритм складання фінансового плану виглядає так:

• Оцінка справ підприємства на теперішній час;
• Узгодження основних витрат;
• Пописати варіанти знаходження прибутків;
• Проаналізувати та оцінити ринок;
• Прописати фінансові цілі;
• Розбити поставлені цілі на періоди.

Як бачимо, щоб скласти фінансові плани, потрібно зібрати інформацію від усіх відділів підприємства. Врахувати потрібно і сезонні падіння цін, нижній поріг собівартості продукції, умови зростання і падіння цін, вартість і джерела залучення клієнтів тощо.

Короткий опис складання фінплану

1. План прибутків і збитків підприємства

Цей план визначає суми очікуваних витрат і доходів підприємства за обраний період. Основна мета — визначення суми чистого прибутку, якою підприємство зможе розпоряджатися протягом певного періоду. Складається на рік і квартал в щомісячному розрізі, враховуючи сезонні та інші мінливі чинники.

2. План фінансових виплат і надходжень

План руху фінансів враховує не лише кошти на рахунках та готівку, також і цінні папери. У розрахунках враховуються передбачувані результати фінансової і виробничої діяльностей — обслуговування і отримання кредитів, купівля основних засобів, різниця між дебіторською і кредиторською заборгованостями, амортизація і чистий прибуток та ін.

Важливо уточнити найбільш важливу формулу — розрахунок результатів виробничої діяльності підприємства:

Гкр = Гпр + НГ – ВГ, де

• Гкр — готівкові кошти на кінець року або планового періоду; 
• Гпр — готівка на початок року або планового періоду;
• НГ — усі надходження готівки, тобто виторг без урахування акцизів і ПДВ від реалізації продукції;
• ВГ — відтік готівки, тобто собівартість (без обліку амортизації) реалізованої продукції.

3. Плановий баланс в структурі фінансового плану

План пасивів і активів (плановий баланс) складається на основі попередніх двох планів на кінець планового періоду, з метою з’ясувати перспективу забезпечення фінансового зростання або хоча б збереження фінансової стабільності.

• Активи — ліквідні і неліквідні активи, все, що має вартість і перебуває на балансі підприємства;
• Поточні активи — всі ліквіди, які за рік споживаються в процесі виробництва або перетворюються на гроші;
• Постійні активи — основний капітал, тобто все, що не можна перетворити в гроші, але використовується підприємством: нерухомість, транспорт, обладнання. По суті, це не ліквідні активи;
• Пасиви — короткострокові і довгострокові кредити підприємства.

4. Фінансовий план: звіт

СклаСтворення фінансового плану повинно бути покладено на фахівців з цієї галузі або навіть на команду експертів, оскільки документ має складну структуру і потребує збору та організації великого обсягу інформації. У разі відсутності власних фахівців з планування, можна звернутися до зовнішньої організації для вирішення цього завдання.

Однак це не означає, що після складання фінансового плану можна розслабитися, оскільки планування є динамічним процесом. В будь-який момент можуть виникнути зміни на підприємстві, на ринках збуту або загалом в економіці. Будь-які такі зміни вимагатимуть внесення коректив до різних аспектів фінансового плану, інакше втрачається основна мета планування — прийняття найбільш обґрунтованих рішень щодо поточної ситуації.

Важливо призначити співробітника, відповідального за регулярне представлення звітів про виконання фінансового плану керівництву. Якщо план створений на місяць, квартал, рік або інший період, після завершення кожного такого періоду відповідальний працівник повинен підготувати звіт з метою виконання трьох завдань:

• оцінити, наскільки фінансовий план був виконаний протягом попереднього періоду;
• узгодити внесення змін до наступного планувального періоду;
• прийняти важливі стратегічні рішення на рівні вищого керівництва для досягнення фінансовий цілей.

З повагою Skyservice POS!